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山东中医药高等专科学校2016年国有资产清查工作实施方案

作者:    信息来源:    发布时间: 2016-05-10

各部门:

根据省卫计委《关于认真做好2016年国有资产清查工作的通知》(鲁卫财字[2016]21号)和省财政厅《关于认真组织开展行政事业单位国有资产清查工作的通知》(鲁财资[2016]10号)文件精神,结合学校实际情况,现就做好学校2016年国有资产清查工作,制定本实施方案。

一、工作目标

全面摸清家底,完善信息系统,实现资产管理与预算管理、资产管理与财务管理的两个结合,健全管理制度。

二、清查范围及内容

(一)清查基准日

本次资产清查的基准日为2015年12月31日。

(二)清查范围

1、学校所有资产(含莱阳校区)。

2、学校投资兴办、具有法人资格的企业,不列入此次清查范围。

(三)清查内容

本次资产清查的主要内容包括单位基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等。

1、单位基本情况清理:对应当纳入资产清查工作范围内的所属单位户数、机构及人员状况等基本情况进行全面清理。此项工作由组织人事处负责。

2、账务清理:主要是对学校各种银行账户、各类库存现金、有价证券、各项资金往来、会计核算科目等情况进行全面核对和清理。此项工作由财务处及附属医院财务科负责。

3、财产清查:主要是对学校各项资产进行全面的清理、核对和查实。对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账,要按照资产清查要求进行分类,提出相关处理建议。此项工作由总务处、财务处、办公室、科研处及附属医院负责清查盘点,学校各部门派专人负责配合清查,具体分工见任务分解表。

三、资产清查的实施步骤

本次资产清查核实工作按照财政部提出的“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则进行,分为资产清查、资产清查复核、数据整理、汇总上报、上级验收五个环节。根据上级要求和我校实际情况,具体清查实施步骤如下:

1、下达资产清查工作实施方案至学校各部门,资产清查工作正式启动(2016年5月9日)。

2、清查阶段(2016年5月10日--6月9日)。

(1)管理系统软件升级、培训,时间、地点另行通知。

(2)由财务处从固定资产管理软件中导出并打印各部门资产明细表。各清查小组以明细表为依据,采取以账对物、以物对账的方式进行彻底清查,对清查过程中发现的待报废、闲置、盘盈、盘亏资产进行认真统计,并根据使用方向填入相对应的表格,特别对盘亏资产及时查明原因,分清责任,并出具相关证明材料。

(3)资产清查中要重点检查账卡不符、账物不符等情况,对需要变动的资产信息项(使用单位、使用人、存放地点等)要认真落实情况做好记录。

(4)对于清查中发现的错误的信息项,要详细记录,并填写“资产信息修订表”。各清查部门将清查表格于规定时间之前交到资产科汇总;规定时间见附表。

(5)总务处资产管理员对各部门资产的清查,要按账目明细表认真核查实物,对清查中发现的问题作好记录。各待查部门应积极配合、协助。清查时资产科提前通知,各部门安排专人开门、记录。清查莱阳校区资产时,采取集中时段1-2天清查,各部门所属的资产存放地应安排专人开门、记录。

3、复核阶段(2016年6月10日—6月17日)。

资产清查小组对各部门的自查结果、报表、证据及说明材料等进行复核验收。复查内容:

(1)根据人事处提供的教职工名单,查看各部门已调走人员和离退休人员名下是否存有资产;部门调整人员资产是否办理账物调拨手续等情况。

(2)对各部门资产进行清查核实。采取以账对物或以物对账的方式,查看资产“帐、卡、物、条码”是否相符。

(3)对所有资产出租情况进行现场全面核实,重点清查出借资产是否有记录、手续是否完备,出租合同是否过期,出租收入是否上缴国库(财务处负责),有无违规出租、转租等问题。

(4)盘亏、盘盈资产要充分说明原因,被盗资产已报案的要有证明材料,捐赠资产作为盘盈资产申报。

4、数据导入和错误信息项的修正工作(2016年6月20日—6月27日)。

资产科统一组织对错误信息项进行修正,将资产清查数据提交给财务处,由财务处将资产清查数据和有关财务清查数据一并导入“山东省行政事业单位资产管理信息系统”中。

5、资产科和财务处对相关报表进行审核、校对,撰写学校资产清查报告、填写清查汇总报表、申报文件等材料,报校领导审核后,上报省卫计委(2016年6月28日—7月5日)。

6、做好迎接省财政厅和省卫计委抽查准备工作(2016年7月)。

四、工作要求

1、加强组织领导。为做好本次资产清查工作,学校成立国有资产清查工作领导小组, 张立祥校长任组长,田雷副校长任副组长,成员由纪委、监察审计处、学校所有各部门负责人组成。资产清查工作领导小组统一领导和协调本次资产清查工作,领导小组办公室设在总务处资产科,具体负责组织和指导本次清查工作。

各部门要成立由主要负责人、分管负责人、固定资产管理员等组成的领导小组,负责本部门的资产清查工作。

2、严肃清查纪律。本次资产清查工作时间紧、任务重,各部门要精心组织,密切配合,保证清查质量和工作进度,按时保质保量完成工作任务。各部门应如实反映资产管理情况和存在的问题,确保资产清查工作不走过场。各部门主要负责人对提交资产清查数据的真实性、准确性负责。

3、做好工作督导。为保证工作质量,学校将对各部门的资产清查工作进行检查督导,对因自身工作不利,敷衍应付、拖延误事的部门,学校将给予通报批评。

附件:《山东中医药高等专科学校开展2016年国有资产清查工作任务分解表》

2016年4月28日

附件:山东中医药高等专科学校2016年国有资产清查工作任务分解表

序号

任务分解列表

责任单位

完成时间

1

《行政事业单位固定资产情况表》

《行政事业单位大型设备情况表》

《行政事业单位存货清查明细表》

《行政事业单位固定资产损溢清查明细表》

《行政事业单位无形资产损溢清查明细表》

《行政事业单位资产盘盈、财产损失表》

《行政事业单位资产盘点单-房屋以及构筑物类》

《行政事业单位国有资产盘盈表》

《行政事业单位国有资产盘亏表》

资产科

附属医院

2016.6.9

2

《行政事业单位应收票据清查明细表》

《行政事业单位应收账款清查明细表》

《行政事业单位预付账款清查明细表》

《行政事业单位其他应收款清查明细表》

《行政事业单位应付票据清查明细表》

《行政事业单位应付账款清查明细表》

《行政事业单位预收账款清查明细表》

《行政事业单位其他应付款清查明细表》

《行政事业单位借入款项清查明细表》

《行政事业单位资产负债清查表》

《事业单位对外投资情况表》

《事业单位担保情况表》

财务处

附属医院

2016.6.9

3

《行政事业单位资产盘点单》(文物及陈列品)

档案室

中医药博物馆

2016.5.31

4

《行政事业单位无形资产情况表》(专利、商标、著作权等)

科研处

2016.5.16

5

《行政事业单位机构人员情况表》

人事处

2016.5.16

6

《行政事业单位车辆情况表》

学校办公室

2016.5.16

7

《行政事业单位占有使用土地情况表》

《行政事业单位在建工程情况表》

《行政事业单位资产盘点单-土地类》

基建科

2016.5.20

8

《行政事业单位资产盘点单》(全校图书类)

图书馆

2016.5.31

9

《行政事业单位资产出租出借情况表》(房产、车辆)

资产科

学校办公室

2016.5.16

10

资产清查数据复核

资产科

财务处

2016.6.17

11

数据导入和错误信息项的修正

资产科

财务处

2016.6.27

12

对报表进行审核、校对,撰写学校资产清查报告、填写清查汇总报表、申报文件等材料,报校领导审核后,上报省卫计委

资产科

财务处

2016.7.5

附件:省卫计委《关于认真做好2016年国有资产清查工作的通知》(鲁卫财字[2016]21号)省财政厅《关于认真组织开展行政事业单位国有资产清查工作的通知》(鲁财资[2016]10号)文件。

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